多提12亿权利思谋金,险企结构非保障子集团各具

来源:http://www.epostabiLgi.com 作者:房产 人气:128 发布时间:2019-12-08
摘要:多提12亿责任准备金 昆仑健康险由盈转亏 原标题:税延养老险出指引可活到老领到老 4月23日,上海人寿、众安在线接连披露非保险子公司基本情况表,据蓝鲸财经梳理,今年以来已有

  多提12亿责任准备金 昆仑健康险由盈转亏

  原标题:税延养老险出指引 可活到老领到老

  4月23日,上海人寿、众安在线接连披露非保险子公司基本情况表,据蓝鲸财经梳理,今年以来已有15家险企披露214家非保险子公司相关情况。根据主营业务划分,其中近4成为非保险金融子公司,此外,地产、科技以及医养类子公司也是目前险企布局的重点领域。

  每经记者 胡 杨 每经编辑 任芷霓

  新京报记者 陈鹏

  2014年,原保监会出台《保险公司所属非保险子公司管理暂行办法》,要求险企与非保险子公司间建立人员、资金、业务、信息等方面的防火墙,避免风险由非保险子公司传递至险企。据了解,该《办法》已在2017年9月过期,至今未有新版相关文件落地。专家向蓝鲸财经表示,《办法》到期以后,监管部门并未新增批复设立非保险子公司,其他的监管措施目前或暂时“休眠状态”。

  于昆仑健康险而言,2017年是个“多事之秋”。

  开发产品要求可终身领取或长期领取;保费可在税前扣除每年最多1.2万;分析称不适合短期投资者

  险企非保险子公司情况陆续披露:15家险企投资214家非保险子公司

  因资金来源陈述违规而被清退股权后,截至目前,昆仑健康险暂未公布圆满的解决方案。而在最新出炉的财险亏损榜上,昆仑健康险也处在十分靠前的位置。数据显示,昆仑健康险的业绩急转直下,从2016年的盈利890万元变为2017年的亏损8.26亿元。

  5月份开启试点的税延养老险,迎来一份关键的“准生证”。5月7日,银保监会等部门发布《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》,厘定税延养老险的设计原则、交费方式、收益类型等规范。记者了解到,一些保险公司已经全力投入税延养老产品开发设计。

  4月23日,上海人寿、众安在线分别在中国保险行业协会网站披露非保险子公司基本情况。分别来看,上海佳寿房地产开发有限公司为上海人寿全资持股的房地产业子公司,成立于1995年,注册资本为2.59亿人民币,主营业务包括房产经营,自有房屋租赁与物业管理。

  昆仑健康险方面向记者解释称,2017年是该公司转型的阵痛年。由于内外部多种原因,公司呈现了暂时性的业绩低谷,但暂时性的亏损不会影响到投保人的利益。

  要求收益稳健、终身领取

  去年12月15日,上海陆家嘴金融贸易区开发有限公司与上海人寿签订《产权交易合同》,将上海佳寿房地产51%股权转让给上海人寿,转让价格为13.6亿元人民币,通过此次交易,上海人寿对上海佳寿的持股比例由49%上升至100%,而上海陆家嘴则通过股权出售获取17.16亿元净利润。

  曾凭借万能险扩大保费规模

  个人税收递延型商业养老保险简称“税延养老保险”,是国家给予商业养老保险投保人所得税延迟缴纳的一项优惠政策。

  通过保险公司设立投资的非保险子公司,不难观测险企的投资偏好与业务布局。不同于上海人寿对房地产公司的青睐,众安在线的非保险子公司主要分布于科技产业。众安在线4月23日发布的公告显示,其目前持股的非保险子公司共有6家,其中5家属于科技产业。具体来看,众安在线全资持股杭州企汇网络科技、众安信息技术服务、众安(深圳)生命科技有限公司,同时众安在线持有众安科技(国际)集团有限公司51%股份,持有北京有我在科技有限公司60%股份,持有重庆众安小额贷款有限公司70%股权。

  回顾昆仑健康险的发展历程,“万能险”无疑是关键词。2006年初,昆仑健康险获批成立,是国内为数不多的专业健康险公司。不过,作为行业“新兵”,该公司的保费收入在一段时间内都处于低位。原保监会官网数据显示,2007~2012年,昆仑健康险分别实现原保险保费收入52.14万元、1964.57万元、8160.26万元、1.76亿元、8256.59万元、3.29亿元。

  税延养老保险和一般商业养老险有何区别?据了解,试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出,允许在一定标准内税前扣除;计入个人商业养老资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税;个人领取商业养老金时再征收个税。

  事实上,设立非保险子公司并非行业个例,基于投资或战略需求目的,保险公司纷纷设立各类非保险子公司。据蓝鲸财经不完全统计,今年以来,共有15家险企披露214家非保险子公司信息,其中泰康保险子公司数目最多,通过间接或直接持有98家非保险子公司;平安人寿同样持股多家非保险子公司,数目达到58家。

  2013年起,保户投资款新增交费(绝大多数为万能险)与投连险独立账户新增交费被纳入统计,保险公司的业务结构调整也初见端倪。这一年,昆仑健康险的万能险业务就已与原保险业务“不相上下”,前者取得保费收入3.62亿元,后者保持微弱优势,为4.16亿元。

  4月份,财政部、银保监会等部门发布试点通知,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。

  险企金融类子公司占比近4成,房产、科技、医养子公司“走俏”

  随后几年中,《每日经济新闻》记者发现,昆仑健康险的保户投资款新增交费强势崛起,接近并超过20亿元。具体来说,2014~2015年,该公司分别实现保户投资款新增交费19.37亿元、27.12亿元,占规模保费收入的比重均超过95%。

  此次《指引》要求,保险公司开发设计税延养老保险产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则,满足参保人对养老资金安全性、收益性和长期性管理要求。

  对于险企非保险子公司分类,原保监会印发的《保险公司所属非保险子公司管理暂行办法》将其分为4类,分别为非保险金融类子公司,为保险公司或所属子公司提供IT、审计、保单管理、物业等服务或管理的共享服务类子公司,与保险业务相关的关联类子公司,以及其他类子公司。

  凭借万能险,昆仑健康成功实现了规模扩张。与此同时,2015年度,该公司的保户储金及投资款净增加额达到24.44亿元,同比上升33.62%。多重因素作用下,昆仑健康险在当年取得了2009年以来的首次盈利,净利润为1.52亿元。

  目前我国养老保险体系包括三大支柱,第一支柱是基本养老,第二支柱是企业年金和职业年金,第三支柱是商业养老保险,包括个人的储蓄。

  据蓝鲸财经粗略梳理,214家非保险子公司中,非保险金融类子公司有82家,主要为投资公司、资产管理公司;共享服务类子公司约27家,主要包括企业管理类公司与科技类子公司;与保险业务相关的关联类子公司主要包括置业公司与医养产业相关公司,约有67家;其他类子公司约有38家。

  尝到甜头后,昆仑健康险马不停蹄,继续拓展业务规模。2016年取得保户投资款新增交费42.14亿元,同比再增55.37%,占规模保费收入的比重仍高达95.27%。

  原保监会副主席周延礼在2017清华五道口全球金融论坛上指出,我国的现状是基本养老保险一支独大的趋势明显,企业年金参与率偏低,商业养老保险缺口较大。商业养老保险在西方经济发达的国家当中发挥着很重要的作用,但我们的商业养老保险的深度、密度、资产总量都不足,不能解决第一支柱基本养老的保障程度低、效率低的问题。

  值得关注的是,按照主营业务划分,保险公司设立投资的非保险子公司中,占比高达38%的为金融类子公司,对此,中央财经大学保险系主任郝演苏向蓝鲸财经表示,“发起设立投资类金融子公司的险企,往往资产已经达到一定的规模,需要进行资本运作,在此前提下,即需要通过控制一个独立的机构进行资金运营”。

  由赚800万到亏逾8亿

  个人养老金产品有望丰富

  此外,还有3类子公司占比较大。分别来看,一类是科技类子公司,共有13家,如众安在线旗下杭州企汇网络科技有限公司、新华人寿全资持股的北京世纪浩然动力科技开发有限公司。保险科技正逐步迎来风口,保险公司正以各种方式布局科技,设立科技子公司即为主要途径之一,通过掌握相关科技的核心技术与科技应用的话语权,险企能够在科技产业进一步渗透,谋求优势。

  不过,这种情况没能进一步持续。2016年,出于防范风险及回归保障的考虑,原保监会陆续出台了一系列政策,矛头直指隐患重重的万能险。《每日经济新闻》记者注意到,半年之内,就有《关于规范中短存续期人身保险产品有关事项的通知》《关于进一步完善人身保险精算制度有关事项的通知》等多份文件出台。

  《指引》显示,税延养老保险产品分为积累期、领取期两个阶段,可提供养老年金给付、全残保障和身故保障三项保险责任。其中,参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。

  第二类是医养健康类子公司,共有25家,例如太平洋人寿子公司太平洋医疗健康管理有限公司、百年人寿旗下的大连爱立方健康管理有限公司。医养产业是寿险公司近几年的布局重点,多家险企正通过多途径在多环节逐步打通“大健康、大养老”产业链,打造生态闭环。通过发起设立医养类子公司,能够帮助险企获取海量医疗数据与资源,压缩成本,同时实现产品的个性化订制与精准触达。

  受此影响,人身险全行业都进入调整模式,昆仑健康险也不例外。记者计算发现,2016年,尽管保户投资款新增交费同比上升,但随着监管政策逐渐落地,其下半年的增长速度已经大幅放缓,8月起保费甚至有所减少。昆仑健康险曾指出:“2016年,公司以‘适度规模为先,注重价值为本’为发展目标,在保险业务发展方面,逐步采取产品改造、升级换代策略,达成年度规模保费计划,并逐步提高期交业务比例,提升内含价值。”

  “税延养老保险属于保险版的个人账户养老储蓄,有两方面优势。一方面,个人账户投资收益的积累是很透明的过程,产品购买人可以随时查询。另外,除了养老金的给付之外,税延养老保险还具备全残或者身故两项保险赔付。”武汉科技大学金融证券研究所所长董登新表示。

  第三类涉及较多的子公司为房地产类,有30家,如太平人寿发起设立的太平置业(海南)有限公司、珠江人寿子公司北京金泰嘉业房地产开发有限公司。险企布局地产类子公司基于多方原因,郝演苏向蓝鲸财经分析称,“一方面,险企能够通过自有地产项目,为消费者提供服务,同时控制成本。寿险方面,多家寿险公司推出养老社区等相关业务,将养老保单与养老社区进行连接,自有地产即意味着其具备更高的竞争力;在财险方面,部分财险公司经营到一定规模会自建汽修厂,缩减理赔环节和相关成本。”

  随着转型的推进,2016年,昆仑健康险的退保金支出也相应上涨,由2015年的372.65万元,增至2095.54万元,变动幅度达到462.34%。某寿险公司中层人士认为,业务结构调整的过程中,可能面临部分产品停售的情况。这时,如果过往产品集中给付,会反映在退保金与赔付支出上。另外,极端情况下,保费收入还可能出现负值。

  “如果税延养老保险能够成功进入家庭、个人理财的选择范围,将在一定程度颠覆、改变中国家庭的资产持有结构,让家庭和个人投资者不必要么投股票、要么炒房,更多放在第三支柱的个人养老金储备上,养老保障三个支柱也就会非常坚实。”在董登新看来,税延养老保险试点后,可能进一步推出基金版的个人账户养老金产品,也有可能出现银行版的,会逐步推开。

  “另一方面,目前有部分保险公司自有的地产并非完全自用,而是将部分房产如办公楼对外出租,这是基于对未来发展进行考量,险企提前规划好使用空间的配置,预留空间”,郝演苏补充道。

  由于业务结构过于偏重万能险,昆仑健康险受到的政策冲击也更加明显。2016年,规模进一步扩张的昆仑健康险业绩却缩水,净利润下降至890.94万元,萎缩幅度达到94.12%。

  税延养老保险了解一下

  管理办法“过期”半年,专家称相关监管处于暂时“休眠”状态

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