众惠相互变更初始资本结构,中国太保首发税延

来源:http://www.epostabiLgi.com 作者:房产 人气:160 发布时间:2019-12-21
摘要:英联视为何要转让初始资本?健帆生物和分期乐为何接盘? 来源:慧保天下 中国证券网讯(记者 黄蕾)4月28日,中国太保在上海发布个人税收递延型商业养老保险(以下简称“税延养

  英联视为何要转让初始资本?健帆生物和分期乐为何接盘?

  来源:慧保天下

  中国证券网讯(记者 黄蕾)4月28日,中国太保在上海发布个人税收递延型商业养老保险(以下简称“税延养老保险”)综合解决方案。中国太保集团总裁贺青表示,作为首批试点地区之一,上海的经济社会环境优越,金融业繁荣发达,人口老龄化程度相对较高,政策环境得天独厚。

  4月26日,众惠财产相互保险社(下称“众惠相互”)在中国保险行业协会官网上发布公告称,同意英联视动漫文化发展(北京)有限公司(下称“英联视”)分别向两个主体合计转让对众惠相互的2亿元借款债权及全部附属权益。

  成立于2005年的人保健康目前注册资本金高达85.68亿元,截至2017年末,公司总资产累计431亿元,同比减少了20多亿元,总负债规模近375亿元,亦减少了20多亿元。

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  公告显示,本次英联视转让众惠相互初始运营资金的两个主体为珠海健帆生物科技股份有限公司(下称“健帆生物”)和深圳市分期乐网络科技有限公司(下称“分期乐”)。

  据人保健康最新披露的年报显示,公司2017年保险业务收入192.5亿元,同比下滑16%左右,全年净利润为682万元左右。另外,人保健康投资收益赚取近21亿元,同比增长了14%。

  今年4月12日,财政部、税务总局、人力资源社会保障部、银保监会、证监会五部委联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(以下简称《试点通知》),不仅标志着各界翘首以盼的税延养老保险十年磨一剑,终于“靴子落地”,也预示着作为中国养老保险体系“第三支柱”的个人商业保险即将迎来崭新的战略机遇期。

  据悉,英联视成立于1999年,注册资本67000万元,是中国创意产业联盟的理事长单位。而健帆生物创建于1989年,注册资本4.17亿元,是一家A股创业板上市公司,主营业务为血液净化产品。分期乐2013年在深圳成立,注册资本4.5亿元,是一家互联网金融公司。

  作为一家专业健康险公司,人保健康去年退保金高达126亿元,同比增幅为47%,退保金占公司整个支出的比例为76%。2017年,公司赔付支出规模高达92亿元,同比增加了18亿元;手续费佣金和管理费支出平稳增长,2017年累计支出23亿元。

  作为总部设于上海的全国性大型金融保险集团,早在2007年上海试点税延养老保险政策动议之初,中国太保就全程参与其中,也是国内最早参与行业税延养老保险课题研究项目的保险企业之一。

  而英联视为何要转让初始资本?而健帆生物和分期乐又为何接盘?记者试图联系上述相关公司,但截至发稿,尚未得到回复。

  人保健康去年赔付支出中,赔款77亿元占比最高,其次是满期给付的14亿元和死伤医疗给付的7000万元。

  据了解,今年4月5日,太保寿险成为业内首家全面通过监管机构现场验收的保险企业,为5月1日开始的正式试点做好了充分准备。中国太保表示,将举全集团之力,切实将这一政府重大民生工程建设成为客户满意、政府放心、监管无忧的精品工程,让国家政策红利惠及更多上海适保人群,以养老事业新成就向改革开放四十周年献礼。

  另外,《国际金融报》记者注意到,本次变更前,作为初始资金出借人,英联视对众惠相互的出资金额共计2亿元,比例为20%。转让出借资金后,两个主体——健帆生物和分期乐的出借金额分别为8000万元、1.2亿元,各占比8%、12%。

  从业务机构看,人保健康的个险和团险保费收入近乎相当。其中个险业务中,健康险报废搜如92.6亿元,同比下滑了34%,分红险保费收入3.34亿元亦出现了下滑,其意外险和万能险业务均实现小幅增长,累计保费收入2.88亿元。而团险业务中,健康险保费收入89.74亿元,同比增长了10%。

  税延养老保险作为国家政策性养老保险,经营的是老百姓退休后的“养老钱”甚至是“养命钱”,试点政策要求保险产品设计要符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则,满足参保人员对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求,考验的是保险公司资本、投资、精算、信息技术等综合经营实力。

  那么,初始资金结构变更会对众惠相互产生影响吗?

  按缴费期限看,人保健康的趸交业务规模高达173.52亿元,占总保费收入的90%以上,不过增速下滑了20%;对比来看,公司期交业务首年保费仅有8.23亿元左右,增幅为58%,期交业务续期保费收入10.75亿元,同比增长45%。

  根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会《试点通知》精神:自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。

  “这次初始资金的变更不会对我社治理和日常经营管理带来影响。”众惠相互相关负责人对《国际金融报》记者表示,该事项尚待经过银保监会的审批方能生效。

  从成本看,其趸交业务直接佣金为1亿元左右,期交业务首期直接佣金支出最高,金额为1.53亿元,续期业务直接佣金支出3000多万元。

  试点政策主要内容如下:凡取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人购买税延养老保险的保费,按工资薪金、连续性劳务报酬所得收入的6%和1000元的较低者准予税前扣除。个体工商户、个人独资企业主、合伙企业合伙人和承包承租经营者其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

  《国际金融报》记者查阅众惠相互2017年4个季度的偿付能力报告发现,自2017年2月开业至去年年底,众惠相互的保险业务收入总额为6711.14万元,但该社处于亏损状态,去年累计亏损总额为6058.54万元。

  2017年,人保健康前五大险种保费收入131亿元,占总保费收入的近70%。其中,福利双全个人护理险保费收入39亿元,但其贡献的新单标保仅有3.9亿元;和谐盛世城镇职工大额补充医疗险保费36亿元位居第二位,另外三款产品分别为福利双全个人护理险A款、城乡居民大病团体医疗险A款和城乡医疗救助团体医疗险。

  同时,个人养老资金账户的投资收益,在缴费期间暂不征收个人所得税。对个人达到规定条件时领取的养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

  对此,众惠相互相关负责人在接受《国际金融报》记者采访时说:“一般情况下,新成立的保险机构普遍存在3至5年的盈亏平衡周期,众惠相互成立刚满一年,需要投入资源进行市场拓展、团队搭建、产品研发和模式探索,所以首年业务规模和盈利情况与成熟保险主体的可比性较弱。”

  截至2017年末,人保健康综合偿付能力充足率为396%,核心偿付能力充足率为257%,较年初分别上升了181个百分点和57个百分点,主要得益于35亿元资本补充债的发行。

  那么,究竟税延养老险可以给老百姓带来哪些实惠?据了解,税延养老保险能够使消费者享受到国家的税收优惠政策。在累进税率的条件下,养老金领取阶段税率一般低于缴费阶段的边际税率,再加上延税额在积累期的投资收益,能够给个人带来一定的节税效果。

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